副業アフィリエイトと
年末調整
会社員なら、毎年秋から冬にかけて年末調整の書類を出します。副業でアフィリエイトの報酬がある人は、ここで手が止まりがちです。副業の所得を書く欄はあるのか、書いたら会社に知られるのか、年末調整をしたら確定申告はいらないのか。この記事では、国税庁の資料に書かれている範囲で整理します。
年末調整で精算されるのは、会社の給与の分だけ
この記事は2026年10月時点で国税庁が公開している資料をもとにした一般的な説明です。個別の判断は税務署や税理士に確認してください。確定申告の手順は副業アフィリエイトの確定申告、会社に知られる経路は副業アフィリが会社にバレる原因は住民税だけじゃないで扱っています。
国税庁のタックスアンサー（No.1900）は、年末調整について次のように説明しています。
「大部分の給与所得者の方は、給与の支払者が行う年末調整によって所得税額が確定し、納税も完了しますから、確定申告の必要はありません」
年末調整は、会社が払った給与から天引きした所得税を、1年分で計算し直す手続きです。アフィリエイトの報酬は会社が払ったものではないので、年末調整の中で税金が精算されることはありません。
年末調整をしても確定申告が必要な人
同じNo.1900では、給与を1か所から受けていて、その全部が源泉徴収の対象になっている人について、次の場合は確定申告が必要とされています。
給与所得・退職所得以外の所得金額の合計額が20万円を超える人
ここでいう20万円は、報酬の合計ではなく、経費を引いたあとの所得です。所得の計算や住民税の扱いは副業アフィリエイトの確定申告で詳しく扱っています。
基礎控除申告書の「合計所得金額の見積額」
年末調整で出す書類の一つに、基礎控除申告書があります（配偶者控除等申告書などと1枚になった様式です）。令和7年分の様式では、「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」をもとに、基礎控除の額を判定するようになっています。
国税庁の年末調整の点検表には、次の確認項目があります。
「合計所得金額の見積額は、他の勤務先から受けている給与や、給与以外の所得がある場合に、それらを合計していますか。」
つまり、この欄の合計所得金額には、給与以外の所得、たとえばアフィリエイトの所得も含めて見積もることになっています。基礎控除の額は合計所得金額によって段階的に変わるので、申告書の裏面の表で確かめてください。
書いたら会社に知られるのか
基礎控除申告書は会社に出す書類なので、給与以外の所得の金額は、年末調整を担当する人の目に入ります。ただし、金額だけで副業の中身まで分かるわけではありません。
書かずに出す——合計所得金額の見積額が正しくないと、基礎控除の判定がずれることがある
「書いたら困る」で止まる——副業が就業規則でどう扱われているかを先に確かめておかないと、どちらを選んでも不安が残る
住民税のほうを忘れる——副業が会社に知られるきっかけとしてよく挙げられるのは、年末調整より住民税
会社に知られる経路と就業規則の確かめ方は副業アフィリが会社にバレる原因は住民税だけじゃないで並べています。
年末調整の前にしておくこと
- 1月からの報酬を確かめる：ASPの管理画面で、確定した報酬の合計を出す
- 経費を集計する：サーバー代、ドメイン代、有料ツールなど、アフィリエイトのために払ったもの
- 12月までの見込みを足す：年末調整の時点では1年が終わっていないので、残りの月を見積もる
- 確定申告が必要かを判断する：所得が20万円を超えそうなら、年明けの申告の準備を始める
経費の考え方や帳簿の付け方は副業アフィリエイトの確定申告、開業届を出すかどうかはアフィリエイトに開業届は必要？で扱っています。
まとめ
- 年末調整で精算されるのは、会社の給与の所得税だけ。アフィリエイトの分は精算されない
- 給与以外の所得が20万円を超えるなら、年末調整をしても確定申告が必要
- 基礎控除申告書の合計所得金額の見積額には、給与以外の所得も含めて見積もる
- 書いた金額は会社の担当者が見る。就業規則を先に確かめておく
- 年末調整の前に、報酬・経費・年末までの見込みを集計しておく
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